逓増定期保険とは

法人が契約する保険の中で人気のある逓増定期保険について、活用方法を解説していきます。


法人契約で人気の逓増定期保険


逓増定期保険は、「ていぞうていきほけん」と読みます

逓増定期保険とは、契約して保険期間満了になるまでに、保障の保険金額が契約当初から5倍まで増加する定期保険を言います。

逓増定期保険は、定期保険から派生して生まれた比較的新しい保険商品です。毎年の保険料は変わらず一定ですが、死亡保障(=保険金額)は段階的に増えていきます(逓増していく)。

ピークの解約返戻率の数字によって、保険料の一定割合が損金扱いとなります。(2019年の税制改正以降)

保険の解約返戻率が、契約後の早い段階で高い率になることが逓増定期保険の特徴です。 主に法人が加入する保険であり、個人で保険契約することは稀です。

逓増定期保険は、契約してから5~10年後に解約返戻率が一番高いピークを迎えます。

そのため、他の一般的な生命保険のように、長い期間、保険料を払い続けるケースが少ない生命保険となります(多くの契約者が解約返戻率のピークで保険を解約するケースが多いため)。

短期間で高い解約返戻率になるため、急ぎでの役員退職金準備に活用されることもあります

保険会社によっては、保険料を5回払うと、払った保険料総額とほぼ同じ解約返戻金(=解約返戻率100%)になる逓増定期保険もあります。

そのため、支払った保険料を減らすことなく、5年間の大きな死亡保障を得ることができます。5年間でみると、無料で大きな死亡保障が買えたのと似た感覚になります。

保障が増えていく逓増定期保険

退職金の一部として生命保険を現物支給することもできます


また、会社が社長に退職金を支払う時の原資の一部として、生命保険契約そのものを渡す(現物支給)こともできます

退職金の準備を計画的に行うことで、オーナー経営者にとって有益な方法を準備することができます。


解約返戻率に大きな格差がある逓増定期保険


逓増定期保険の中には、4年目と5年目との解約返戻率の格差が大きい保険商品があります。そのような逓増定期保険契約を、退職金の一部として現物支給で受け取った社長は、退職金としてもらった生命保険の5年目の保険料を払うと解約返戻率が大きく上がって、退職金の一部として現物支給でもらった時の評価額よりも、解約返戻金が大きく増えることになります

そして名義変更後には、退職金という現金と同時に、結果的に個人の大きな死亡保障を会社として準備してあげられることにもなります。

このように、逓増定期保険は、退職金の受け取り方の一つとしてメリットが大きい方法があります。

逓増定期保険の現物支給

特徴のある逓増定期保険


逓増定期保険は各保険会社(2021年時点で42社)が持っている保険商品ですが、その中でわずか3社程度だけしか持っていない、特徴的な逓増定期保険があります

実は、同じ逓増定期保険というカテゴリーの保険商品でも、保険会社によって、それぞれ大きく違った特徴があるため、保険の専門家ではない顧問税理士や保険代理店が、横断的にすべての逓増定期保険商品を正しく知っているとは限らないのが現状です。

私たちは法人向けに最適な生命保険会社の商品を取り揃えてご案内していますが、万が一、自社で取り扱わない保険商品の特徴であっても正しく把握して、企業のニーズにとって最高のパフォーマンスを出す状態を公平な視点で提供しています。

逓増定期保険のことで何がベストの選択なのか、本当に正しい答えを得たいとき、顧問税理士から提案された逓増定期保険が本当に一番良いものなのかの答えを得たいとき、私たち法人向け保険の専門コンサルタントにご相談ください。公平な立ち位置に立って、本当の答えをお教えします。


逓増定期保険のまとめ

役員の死亡リスクに備えることができて、保険料の一部が損金になるにもかかわらず、契約してから5年後には今まで払った保険料がほぼ100%戻ってくるという、お金を減らすことなく大型死亡保障が準備できる保険です。(2019年7月の保険税制改正後の内容)

  • 5年で解約返戻率がほぼ100%になるので、5年間の大型保障が無料で手に入るのと同じ
  • 急ぎの退職金準備に逓増定期保険は最適(最短で5年が可能)
  • 逓増定期保険を退職金の一部として現物支給できる
  • 4年目と5年目の解約返戻率に大きな格差のある逓増定期保険が存在する

会社経営における生命保険の活用

顧問の税理士や金融機関というのは法人向けの生命保険活用のプロではないので、正しく知っていないことが多いのですが、オーナー企業の経営にとって有利となる「生命保険の活用方法」があります。

私たちは創業から20年で、当社からの保険提案で導入いただけたお取引き企業数は3000社を超えました。

私たちは単なる生命保険の提案だけではなく、オーナー社長にとって有利な会社運営ができるように、経営全般に対しても幅広くアドバイスをさせていただいております。生命保険の提案は、経営課題を解決するための効果的なツールの1つであり、私たちの目的はクライアント企業様が有利で効率的な経営ができるようなお手伝いをすることなのです。

生命保険を活用して有利で効率的な会社経営を実践するために、ぜひ当社の力をご活用されてください。

また、実際の保険導入で現在の顧問税理士先生に保険活用方法をご納得いただけないような場合には、私たちの保険提案手法を正しく理解し、実際の導入まで支援できる会計事務所を無料でご紹介できますので、必要な場合にはこちらも併せてお任せください。

 

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